热点在线丨神驰机电: 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：603109    证券简称：神驰机电         公告编号：2023-035

              神驰机电股份有限公司

(相关资料图)

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  神驰机电股份有限公司于 2023 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十次会议和

第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议

案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错

更正》、《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及

相关披露》等相关规定，对前期会计差错进行更正及追溯调整，具体情况如下：

  一、概述

露《2021 年限制性股票激励计划首次授予结果公告》，实际向中层管理人员及核

心骨干合计 200 人进行股票激励。但由于公司对股权激励授予对象和资格理解有

误，以上 200 人中有 25 人并非公司员工而不符合授予条件。

均未解除限售，全部由公司回购注销，剩余 22 人所持有限制性股票由公司于 2022

年 9 月办理了第一期解除限售，解除限售的比例为 40%。截止目前，剩余 22 人

第一期解除限售的限制性股票已全部减持，获得收益约 232.56 万元。公司拟对

剩余 22 人减持股票所得收益全部进行收回，并对其已获授但尚未解除限售的

  公司在 2022 年度财务报表中一次性冲回上述股权激励对象已确认的股份支

付费用。但因激励对象在授予时并非公司员工且未能按照预期提供相应服务，上

                                         －1－

述激励对象在 2021 年的授予当年也不满足确认条件，因此，公司拟对 2021 年已

确认的股份支付费用及相应确认的递延所得税资产进行追溯调整，并对应调整

  二、具体情况及对公司的影响

  公司对前期差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整对公司财务报表相关项

目的影响具体如下：

                                                                  重述金额

 报表项目        重述前金额              重述金额              重述后金额           占重述后

                                                                  金额比例

递延所得税资产     14,918,617.17      -272,594.82      14,646,022.35      -1.86%

非流动资产合计     571,943,615.63     -272,594.82      571,671,020.81     -0.05%

资产总计       2,598,896,843.88    -272,594.82     2,598,624,249.06    -0.01%

资本公积        695,813,585.81    -1,817,298.30     693,996,286.98     -0.26%

盈余公积        31,460,113.99      154,470.40       31,614,584.39      0.49%

未分配利润       647,588,857.32    1,390,233.61      648,979,090.93     0.21%

归属于母公司 股

东权益合计

股东权益合计     1,483,089,182.77    -272,594.82     1,482,816,587.95    -0.02%

负债及股东权 益

合计

                                                                  重述金额

  报表项目        重述前金额             重述金额            重述后金额             占重述后

                                                                  金额比例

营业总成本      2,305,773,794.88   -1,817,298.83   2,303,956,496.05    -0.08%

管理费用            112,087,048   -1,817,298.83    110,269,749.17     -1.65%

营业利润         226,551,759.03    1,817,298.83    228,369,057.86     0.80%

利润总额         22,444,0241.32    1,817,298.83    226,257,540.15     0.80%

所得税费用         30,433,722.40     272,594.82      30,706,317.22     0.89%

净利润          194,006,518.92    1,544,704.01    195,551,222.93     0.79%

持续经营净利润      194,006,518.92    1,544,704.01    195,551,222.93     0.79%

归属于母公司股东

的净利润

综合收益总额       191,600,994.92    1,544,704.01    193,145,698.93     0.80%

归属于母公司股东

的综合收益总额

                                                                   －2－

                                                                       重述金

                                                                       额占重

  报表项目           重述前金额              重述金额             重述后金额

                                                                       述后金

                                                                       额比例

递延所得税资产           3,952,233.58      -272,594.82       3,679,638.76      -7.41%

非流动资产合计         510,544,226.07      -272,594.82     510,271,631.25      -0.05%

资产总计          1,451,482,085.38      -272,594.82   1,451,209,490.56      -0.02%

资本公积            698,961,855.68    -1,817,298.83     697,144,556.85      -0.26%

盈余公积             31,460,113.99       154,470.40      31,614,584.39       0.49%

未分配利润           106,184,008.88     1,390,233.61     107,574,242.49       1.29%

股东权益合计          950,600,720.55      -272,594.82     950,328,125.73      -0.03%

负债及股东权益合计     1,451,482,085.38      -272,594.82   1,451,209,490.56      -0.02%

                                                                 重述金额占重述

 报表项目       重述前金额             重述金额              重述后金额

                                                                  后金额比例

营业总成本     698,454,374.04     -1,817,298.83    696,637,075.21       -0.26%

管理费用       47,262,377.51     -1,817,298.83     45,445,078.68       -4.00%

营业利润       94,046,000.60      1,817,298.83     95,863,299.43         1.90%

利润总额       93,347,119.92      1,817,298.83     95,164,418.75         1.91%

所得税费用      11,640,664.46         272,594.82    11,913,259.28         2.29%

净利润        81,706,455.46      1,544,704.01     83,251,159.47         1.86%

持续经营净利润    81,706,455.46      1,544,704.01     83,251,159.47         1.86%

综合收益总额     81,706,455.46      1,544,704.01     83,251,159.47         1.86%

                                                                 重述金额占重

 报表项目       重述前金额                重述金额             重述后金额

                                                                 述后金额比例

营业总成本     2,327,653,028.91   1,817,298.83     2,329,470,327.74       0.08%

管理费用       120,055,912.32    1,817,298.83     121,873,211.15         1.49%

营业利润       245,956,084.25    -1,817,298.83    244,138,785.42         -0.74%

利润总额       245,275,865.88    -1,817,298.83    243,458,567.05         -0.75%

所得税费用       38,449,397.53     -272,594.82      38,176,802.71         -0.71%

净利润        206,826,468.35    -1,544,704.01    205,281,764.34         -0.75%

持续经营净利     206,826,468.35

                             -1,544,704.01    205,281,764.34         -0.75%

润

                                                                       －3－

归属于母公司

股东的净利润

综合收益总额    212,477,252.32   -1,544,704.01    210,932,548.31      -0.73%

归属于母公司

股东的综合收    212,477,252.32   -1,544,704.01    210,932,548.31      -0.73%

益总额

                                                             重述金额占重述

报表项目      重述前金额            重述金额            重述后金额

                                                              后金额比例

营业总成本     565,097,525.02    1,817,298.83   566,914,823.85      0.32%

管理费用       54,255,965.72    1,817,298.83    56,073,264.55      3.24%

营业利润       48,822,948.31   -1,817,298.83    47,005,649.48      -3.87%

利润总额       48,607,302.61   -1,817,298.83    46,790,003.78      -3.88%

所得税费用      -4,887,319.67     -272,594.82    -5,159,914.49      5.28%

净利润        53,494,622.28   -1,544,704.01    51,949,918.27      -2.97%

持续经营净利润    53,494,622.28   -1,544,704.01    51,949,918.27      -2.97%

综合收益总额     53,494,622.28   -1,544,704.01    51,949,918.27      -2.97%

  本次前期会计差错更正事项对 2021 年 1-12 月合并现金流量表、母公司现金

流量表无影响，对 2022 年 1-12 月合并现金流量表、母公司现金流量表以及 2022

年 12 月 31 日合并资产负债表、2022 年 12 月 31 日母公司资产负债表无影响。

  公司将根据本次前期会计差错更正情况，同时对本次向不特定对象发行可转

换公司债券预案及相关文件中所涉及的相应数据进行更正。

  三、独立董事、监事会和会计师事务所的意见

  公司本次根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错

更正》、

   《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关

披露》等相关规定进行会计差错更正，更正后的信息能够更加客观、公允地反映

公司财务状况及经营成果，审议、表决程序合法合规。我们一致同意本次会计差

错更正。

  本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更

和差错更正》

     、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的

                                                                  －4－

更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况及经营

成果，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计差错更正。

  神驰机电已按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错

更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19

号一财务信息的更正及相关披露》(2020 年修订)等相关规定编制，如实反映了

神驰机电前期会计差错及追溯调整情况。

  特此公告。

                       神驰机电股份有限公司董事会

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